纳税人小李
申税小微，我代开的发票开错了怎么办？能作废吗？预缴的税款能退吗？
申税小微
放心，无论是作废、红冲还是退税，电子税务局都能搞定～今天就用最简步骤教你处理，赶紧收藏起来！
一
发票开错了？分情况解决！
情况 1：未缴款未开具
直接作废！超简单～
操作路径
1.登录电子税务局 →【我要办税】→【发票使用】→【代开作废】
2.进入功能页面后，系统会自动显示您最近代开的发票信息，一目了然！如果想快速找到某张特定发票，只需在搜索框输入相关信息，点击【查询】就能精准筛选啦～
（小技巧：日期范围设宽一些，避免漏查哦！）
3.选中您要作废的发票，轻轻一点【作废】按钮，系统就会自动跳转到申请页面啦，作废前请再次核对发票信息哦！
如果突然发现信息有误，别急着提交！点击"取消"还能调整
是不是超简单？最后点击确认就可以坐等作废成功啦～
情况 2：已缴款但未开具
同样能作废！需填写原因～
小贴士
电子发票缴款后若未开具，抓紧在“间隙期”操作哦！
仔细核对所有信息确认无误后，在下拉菜单选择对应的“作废原因”，这时系统会弹出确认提示框，如图所示。点击蓝色【提交】按钮轻松完成最后一步！
申税小微小贴士：
作废原因要如实填写哦，这是税务审核的重要依据
情况 3：已开具的发票
数电发票：必须全额开具红字发票冲销
纸质发票：当月可作废，跨月需红冲，接下来介绍红冲发票的详细流程。
二
红冲发票
适用场景：发票已开具且需修正（如金额、项目错误）
1.登录电子税务局 → 选择【自然人业务】登录
2.进入红冲模块→【代开增值税发票】→【代开发票查询】→ 【立即查询】→找到发票点击【去红冲】
3.完成冲红只需三步：
（1）选择对应的冲红原因（如"开票有误"等）
（2）仔细核对发票所有信息
（3）点击【提交】按钮
提交成功后，税务人员会进行审核，您随时可以在【代开发票查询】查看办理进度～
重要提示：
• 如果这张发票对方还未勾选抵扣或入账，您可以直接提交冲红申请
• 若对方已经勾选或入账，就需要买卖双方确认：
- 可由您或购买方任一方先发起
- 等待另一方登录系统确认后，才能完成冲红
申税小微建议：冲红前建议先联系购买方确认发票状态。
4.下载红字发票 → 审核通过后，在【代开发票查询】中下载
三
红冲后税款处理
如果需重新开票：税款可自动抵缴新发票
1.重新申请代开发票（项目名称需与原发票一致）
2.在【纳税信息确认】勾选"使用已缴税款"
差额处理：
新发票金额＞原发票：补缴差额
新发票金额＜原发票：直接开具发票，剩余税款可退税（具体步骤见下文）
3. 提交申请后，等待税务人员审核
如果无需重开票，则需要申请退税。
退税步骤：
1.进入【一般退税管理】→【一站式退抵税（费）】
2.选择【代开发票预缴退税】
3.退税账户
第一步：系统会先帮您检查是否已登记退税账户。
如果还没绑定，点击【确定】直接进入账户绑定页面。这里需要：
（1）点击【新增账户】填写银行卡信息
（2）重点注意：
- 开户行要选到具体区县（点黑色小三角展开选择）
- 账户类型务必选“个人储蓄账户”
- 记得勾选“一般退税账户”选项
确认无误后点击【提交】
小贴士：建议使用常用银行卡，方便查看是否及时到账。
第二步：发起退税申请
（1）返回退税页面，系统已自动填写银行信息
（2）选择退税账户、填写退税理由
（3）在待退税费查询条件中选择：
- 按开票日期范围查询
- 或直接输入发票号码精准查找
（4）选择代开发票时对应的税务机关
重要提醒：税款入库后才能申请退税哦！缴款后是无法立即申请退税的，需要3个工作日左右，请耐心等待后再申请退税～
第三步：确认提交
（1）勾选要退税的记录，核对金额
（2）上传所需材料（如有）
（3）仔细检查预览信息
- 发现错误？点【上一步】修改
- 确认无误？点【提交】完成申请
完成啦！您可以在【我要查询】——【涉税信息查询】——【办税进度及结果信息查询】随时跟踪退税状态～
四
高频问题解答
作废和红冲有什么区别？
→ 作废用于未开具发票；红冲用于已开具发票修正。
银行卡信息填错了怎么办？
→ 立即修改！否则税款将退回国库，需重新申请。
供稿：杨喆
制作：赵丽云
