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【麻栗子】“移花接木”设障眼
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来源:上观新闻 作者:孙波 田原 毛小榆 曹立媛 2019-07-23 15:46
摘要:偷税漏税受重罚

2018年8月,国家税务总局上海市税务局稽查局收到一封署名“一个具有正义感的知情人”举报信,匿名举报上海A实业有限公司及法定代表人李某具有重大偷税漏税行为。

税务机关迅速成立专案小组。经过对A公司在金税三期税收管理系统基本情况及申报资料进行分析后,发现该公司长期纳税零申报,且并未在注册地经营。李某同时还担任B公司法人代表,两家公司财务负责人也同为王某一人。

检查人员发现,B公司在2015年至2017年间曾先后三次向包括A公司在内三家股东方分配过利润。其他两家股东方均通过银行汇款正常收取了股利;A公司却没有直接通过银行款项往来,其三年应收股利合计700余万元利润分配凭证后面随附的分别是不记名现金支票、向自然人张某支付货款及向第三方公司借款等凭据。

检查人员马上约谈A、B两家公司法定代表人李某。偏偏这时,李某称病住院,并声称A公司从来没有收到过分利。

检查人员通过相关银行查询发现,2016年和2017年股利经中转,最终流入A公司法人代表李某个人账户。

原来,1996年李某成立了A公司,但A公司自成立以来没有实际经营,长期零申报;1997年A公司和其他几家公司一起出资设立了B公司,由李某担任法定代表人并实际负责,B公司经营状况良好。2015年,公司董事会决定向股东分配利润。

想到取得这笔股东分利,自己需要缴纳高达20%的个人所得税,李某动起了歪脑筋:操纵其名下两家关联公司,通过种种方式套现。

日前,国家税务总局上海市税务局第二稽查局责成A公司补扣缴李某收取现金股利应扣未扣的个人所得税计140余万元,对A公司未履行代扣代缴义务行为处百分之五十的罚款计70余万元。


文字:孙波、田原  漫画:毛小榆  动图制作:曹立媛

本文内容转自《支部生活》

栏目主编:周寅杰 文字编辑:项建英 图片编辑:项建英
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