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亲历美国报税,不请咨询师完全会犯晕
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来源:上观新闻 作者:小裴 2016-03-14 05:26
摘要:完善的税法体系和严谨的报税制度,也使“税收”本身成为了一个巨大的行业。税收和税法在美国是单独的学科和研究方向,每年各大高校培养出大量的这方面的人才,各种和税收有关的事务所多入牛毛,光“报税”行业在美国就有110亿美元的年收入。

 

美国有句俗语:“人生只有两件事是确定的,死亡和交税。”

  

此话不假。在美国近6年,不论留学还是上班,年年临近4月报税截止日,我全家都会为申报个人所得税而发愁。美国税务体系和法律之完善,报税内容之繁琐,流程之复杂,令其形成了专门的学科让人毕生研读。一个普通老百姓想要自力更生把税报清楚,不靠专业人员或者软件的帮助几乎是不可能的。

  

付清税务咨询费,退税所剩无几

  

刚开始我不信邪,一年的收入单(W-2表)就在手里,上面分门别类很清楚,算个税能有多难?一填表就傻眼了。美国除了全国性的联邦税外,每个州的州税都不同,每个城市还可能有不同的城市税,各级政府收的税针对不同的个人还不一样,你是美国人还是外国人,你是来留学、工作还是出差,你有没有贷款,有没有房,结婚还是单身,有没有孩子,有几个孩子,有没有存养老金,有没有炒股,炒股是赚了还是亏了……光这些就足以把人彻底搞晕。

  

于是我和太太很识相地找了当地很有经验的税务咨询师,一上来林林总总的问题就让我们明白之前我们所研究的还只是冰山一角:

  

“你们是打算以家庭为单位报税,还是以个人为单位报税?我要算算哪种方式对你们更划算。”

  

“你们去年搬过家,住过两个不同的城市,分别住了多少天?这决定了你们交哪个州的税。”

  

“不好意思,您太太去年去过四个不同的州出差并在当地工作过,因此我需要帮她填四个州的税表,我的收费需要翻倍……”

  

翻倍就翻倍吧,为了把这么复杂的税给报干净了,几百美金不花也得花啊。“怪不得读税收和税法专业的人在美国不愁没工作。”走出咨询师的办公室,我由衷地对太太感慨起来。

  

终于,在那个经验丰富的咨询师因为我们种种身份、工作、搬家等问题反复帮我们改了三次税表之后,税表被装进了好多个信封,分别寄给了联邦税务局以及各种州和城市的税务局。然后,就是欢心喜充满幻想地等他们退税的各种支票,等钱拿到手,就可以买点大件……当然结果是残酷的,我们后来发现,基本上付清税务咨询费用后,退税就剩不下什么了。不过,比起冒风险自己报错了税而交罚款,这点费用算是很值。

  

“听说报税软件很方便而且便宜,要不明年我们买一个自己报?”看着退税单,太太无奈地对我说。

  

“保留”还是拿钱,这是个问题

  

转眼又到报税季,今年我们真买了个报税软件,这下总该能拿着退税去吃香的喝辣的了。正当我们再一次欢心喜地幻想时,发现美国税收制度还是摆了我们一道:今年不仅不退税了,还得补交好几千美金。

  

这又是怎么回事?原来太太在她工资单中withhold(保留)少了。在美国,个人的一部分工资会被单位“保留”,然后单位会把保留下的钱交给各个税务局,到了4月份报税的时候,再退给个人,也就是退税。这部分扣下来的钱是多少,不仅因单位而异,也因个人而异。个人是可以选择平时多保留一些,还是多拿一些。多保留的的话,未来退税就多;平时多拿的话,未来退税就少。

  

这就是为何到了4月,人人都必须主动去“报税”,因为有人是需要拿钱的,有人是必须交钱的,报完了之后你一整年所纳的税才“不多不少”。

  

而我太太,在给公司填表的时候,鬼使神差地选了少保留一些,平时多拿些。等我们自己报税的时候,却参考了多保留的退税额。于是乎,到了报税季就印证了那句话:出来混,早晚要还的。

  

我们花了整整一个周末在报税软件上,试图填对每一个空格,只为了去补交那几千块钱,不禁感慨:“要不明年我们谁考个CPA出来吧……”

  

税收调节了个人和社会的经济活动

  

虽然这样复杂的征税和报税方式给我们带来了不少麻烦,但客观地想想,无论对个人,还是对整个社会,还是有它的好处。

  

比如,自主选择保留工资的多少,适应了每个人不同时期对现金流的需求,人们可以自主选择先拿工资后补交,或是先扣一部分工资再退税,这是对货币的时间价值的估算。平时多拿工资少交税,可以当下获得更多的现金用于家庭应急支出,或者投入资本市场;到了年末家庭现金宽裕,或者投资有了更丰厚的回报,再拿出一部分补交税,不同的人选择也会不同。

  

考虑到各种不同的需求,税收也因人而异:结婚后的额外开支、孩子的抚养成本、学生贷款减免,甚至细到对盲人的照顾等等。同时,也鼓励、调节不同的经济活动,比如对捐助各种慈善机构和艺术机构有税收优惠。各州各市不同的税收政策也会直接影响当地的经济发展,如德克萨斯州近年来相对繁荣,有评价认为很大程度得益于它温和的税收政策对人才的吸引。

  

完善的税法体系和严谨的报税制度,也使“税收”本身成为了一个巨大的行业。税收和税法在美国是单独的学科和研究方向,每年各大高校培养出大量的这方面的人才,各种和税收有关的事务所多入牛毛,光“报税”行业在美国就有110亿美元的年收入,更别提税法服务了。总之,税收行业为美国GDP和就业市场贡献不少。

  

回头想想,文章开头那句话甚至可以改成:“美国的社会和经济发展是靠两个行业支撑的,法律和税收。”至于我们这些纳税人,还是要努力把这些东西弄懂,以免看着想象中那一大笔退税额,结果又空欢喜一场。

  

题图来源:SINA (作者现居美国,为职业经理人。本文编辑:赵翰露 编辑邮箱:shguancha@sina.com)

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