入WTO后最大价格瞒骗走私案查获纪实
极低报价引出线索 “空壳”公司充当“马甲”
|
------------------------------------------
www.jfdaily.com 2008-5-9 稿件来源:解放网-上海法制报
|
“
近年来，当海关的征税规则随着我国加入世贸组织而发生了根本变化后，一场比拼智能的价格瞒骗走私和反走私较量就在海关和走私分子之间展开。
深圳海关近日对外披露，该关查获中国加入世界贸易组织以来最大一起价格瞒骗走私案，以欧某、陈某为首的走私团伙，通过低报价格大肆走私进口电子元器件，涉案案值近5亿元，偷逃国家税款4000余万元。据该海关负责人介绍，中国加入WTO后，价格瞒骗已成为走私违法的一个主要形式。”
□据法制与新闻报道
异常价格引起关注
2006年7月初，一个异常信息被深圳海关审单处发现：关区某品牌电子元器件申报进口的价格与市场价相差极大，存在瞒报价格走私嫌疑。该关缉私部门随即对线索展开调查。
调查中，缉私民警调取了该类产品两年内的报关资料，对近年来大量进口的部分电子产品尤其是电阻、电容、二三极管等电子行业申报的数
（重）量、价格等电子数据进行对比分析、核查，发现关区20余家进口电子元器件企业有瞒报走私行为。如深圳市某进出口公司进口某品牌半导体元器件的价格，分销商报价为人民币1—2元/个，而某公司向海关申报的价格都在0.1元/个以下，价格反差超过10倍以上。
缉私民警同时发现，这些企业根本没有业务，属
“空壳”企业。
顺藤摸瓜擒获疑犯
为揪出走私团伙的幕后操纵者，缉私部门对这20余家公司的车辆及司机进行监控。
监控中，缉私民警发现，运货车辆入境后都会从梅林检查站出关，开往华南物流城旁边的一个汽车修理厂，随后货物便会由面包车运送到市内其他仓库。当货物入境前后，司机都和一个名叫欧某的人联系，随后，与欧某来往密切的陈某也进入缉私民警的视线。经排查，陈某正是货主，负责在香港组织货源和国内销售，欧某则负责走私货物的通关环节。
经过近两个月的努力，缉私部门逐渐摸清了该走私团伙的活动规律。该团伙一般在周一至周五实施走私，每次走私2—3车货。团伙成员相当警惕，往往是第一车报平安后再发第二车货，待所有车辆顺利过关后，货主陈某再入境。而当走私货物入境后，不直接送往收货点，而是运到在深圳梅林、西丽设立的仓库或中转站，随后才将货分发给收货商。
2006年9月6日晚，缉私部门一举抓获欧某等涉案人员22名，查获两辆涉嫌走私的货车，查扣电子数据资料、报关单、账本、假印章等证据材料一批。同时，缴获两车涉嫌走私的电容、三极管等电子元器件，货值近千万元。经清点，两车所装的货物与进口报关单申报的品名、型号、数量等均严重不符，经海关计核，仅这两车货就偷逃税款150余万元。
但异常警惕的陈某却逃走。
斗智斗勇破解难题
由于该走私团伙反侦查能力很强，他们每走私成功一次后，就将相关的真实单证销毁。同时，该团伙通过伪造假身份证购买和注册的充当经营单位和收货单位的
“空壳公司”，其注册地址、电话80%都是虚假的，使得侦查陷入困境。
于是专案组对涉案的上下家公司共同展开追查。通过分析30余家涉案企业工商注册资料及上万份进出口数据，最终查明了以欧某、陈某为首的走私团伙采取价格瞒骗手法走私100余车电子元器件的事实。
2007年3月28日，追逃组终于将陈某抓获。同年7月10日，负责制单的郑某落网。
侧记
“价格瞒骗”乘虚而入
世界海关组织专家把价格瞒骗定义为
“向海关申报进出口货物价格时的欺诈行为”。表现为进出口商在向海关进行申报时扭曲成交价格。这种以少纳、不纳税款或偷逃外汇为目的，使用制造虚假事实或隐瞒真相的方法，伪报、瞒报进出口货物的品名或真实成交价格的欺诈行为，被称为进出口价格瞒骗。
据深圳海关介绍，中国加入世界贸易组织以后，价格瞒骗已成为当前走私违法的一个主要手法。
|
